Realisationsbeskatning

Realisationsbeskatning er et princip for beskatning, der gælder skat af realiseret afkast såsom salg med gevinst og udbytte.

Hvis du vil give dig i kast med gør-det-selv investering, vil du støde på begrebet realisationsbeskatning, men, hvad er det?

Husk også på, at når det gælder skat, kan du undgå topskat ved at indbetale til en ratepension, men det er lidt uden for dagens tema.

Hvad er realisationsbeskatning?

Realisationsbeskatning er et beskatningsprincip. Det betyder, at det ikke siger noget om procentsatsen for beskatningen, men derimod metoden for beskatning.

Det andet skatteprincip er lagerbeskatning.

Realisationsbeskatning er den beskatning, der er nemmest at forstå, for de fleste. Du skal betale skat, når du realiserer et afkast. Det betyder, når du får penge mellem hænderne.

Hvis du investerer i et aktiv, hvor du bliver realisationsbeskattet er der to tidspunkter, du skal betale skat:

• Udbytte/rente
• Salg

Se eventuelt skat.dk for yderligere.

Lad os kigge på et par eksempler.

Eksempel på realisationsbeskatning

Investerer du i aktier på et investeringsdepot for frie midler og modtager du et udbytte bliver du realisationsbeskattet af udbyttet. Du får penge mellem hænderne = du bliver beskattet.

Køber du en aktie eller en fond til kurs 100 og sælger den til kurs 150, bliver du beskattet af det positive afkast på 50. Igen, du har fået penge i mellem hænderne.

Hvad så hvis jeg taber penge?

Hvis du taber penge på en investering, der er realisationsbeskattet, kan du trække det fra i gevinsten på andre investeringer, der beskattes med samme sats.

Det kunne eksempelvis være aktier og aktiebaserede fonde, der beskattes som aktieindkomst.

Tjener du 10.000 kr. på salget af én aktie, men taber du 10.000 kr. på salget af en anden, skal du betale 0 kr. i skat.

Det kan være værd at tænke over, hvis du har et minus på nogle aktiver, du ønsker at skille dig af med.

Hvilke investeringer er realisationsbeskattede?

Når det gælder skat og investeringer kan man ikke opstille én måde et givent aktiv bliver beskattet på, da det også afhænger af, hvilket form for depot aktivet tilhører.

Der er derfor ikke én måde aktier beskattes på, det afhænger af depotet.

Realisationsbeskatning er dog kun gældende på depoter med frie midler. Her bliver alle aktier og udbyttebetalende aktiebaserede danske fonde beskattet som aktieindkomst efter realisationsprincippet.

Obligationsbaserede fonde bliver også realisationsbeskattet her, men som kapitalindkomst.

Hvordan betaler jeg realisationsbeskatningen?

Anvender du en dansk bank eller en børsmægler som Nordnet eller Saxo Bank vil de indberette skatten for dig.

Når Skat sender årsopgørelserne ud, skal du derfor bare tjekke, at tallene stemmer overens. Skatten bliver derfor indberegnet i din samlede skattebetaling.

Husk, at det er dit ansvar, at tallene på din årsopgørelse er korrekte.

Hvis du vil kan du godt angive dine forventninger til indtjening på din forskudsopgørelse, men det er selvsagt svært at vide, hvad indtægten fra investeringerne bliver.

Lagerbeskatning vs. Realisationsbeskatning

Hvad er bedst, lagerbeskatning eller realisationsbeskatning? 

Det har jeg undersøgt i indlægget lagerbeskatning vs. realisationsbeskatning.