Skattesatser i 2025

Få overblikket over aktieindkomst, progressionsgrænsen, ratepension, aldersopsparing og aktiesparekontoens skattesatser i 2025.

Aktieindkomst i 2025

Aktieindkomst er de penge, du tjener på aktier, på et aktiedepot. Herudover gælder det, at der også er tale om danske udbyttebetalende investeringsforeninger med en overvægt at aktier samt fonde og ETFer på skats positivliste.

Du kan tjene penge på aktier på 2 måder:

• Udbytte
• Kursgevinst

Modtager du et udbytte, er der tale om aktieindkomst. Sælger du aktier med en gevinst, er der også tale om aktieindkomst.

Skattesatserne for 2025 har ikke ændret sig.

• Aktieindkomst under progressionsgrænsen: 27 pct.
• Aktieindkomst over progressionsgrænsen: 42 pct.

Der er tale om en progressionsskat, som betyder, at skattesatsen stiger ved en bestemt grænse.

Progressionsgrænsen

Progressionsgrænsen er det beløb, der adskiller den “lave” og den høje beskatning af aktieindkomst.

• Progressionsgrænsen i 2025: 63.300 kr.

Hvis du er gift, må du gøre brug af din ægtefælles lave procentsats, således, at I samlet bliver beskattet efter det dobbelte af progressionsgrænsen.

Din endelige skattesats i 2025 kan derfor blive lavere, hvis du er gift og din partner ikke investerer.

Ratepensionen

En ratepension er for mange den primære pensionsopsparing. Der er dog en grænse for, hvor meget du må indbetale på din ratepension.

• Indskudsgrænse 2025: 65.500

Dine indskud til en ratepension giver et skattefradrag og kan derfor bruges til at undgå topskat, hvis du tjener over grænsen.

Topskattegrænse 2025

Hvis du tjener over topskattegrænsen, kan du overveje, om det giver mening af indskyde penge på en ratepension for at sænke din skat i år.

• Topskattegrænsen i 2025: 611.800 kr.

Husk på, at topskattegrænsen er efter AM-bidrag er trukket fra, så du kan ikke sammenligne tallet direkte med din løn.

Aldersopsparingen

En aldersopsparing er en særlig type pensionskonto, hvor pengene kan blive udbetalt på én gang, den dag du går på pension.

Der er en begrænsning på, hvor meget du må indbetale til din aldersopsparing hvert år.

Grænsen er forskellige, alt efter om du har mere eller mindre end 7 år til din folkepensionsalder.

• Indskudsgrænse 2025: 9.400 kr.

Aktiesparekontoen

Skattesatsen på aktiesparekontoen er den samme, som den hele tiden har været.

• Skattesats: 17%

Det er væsentligt lavere end på et aktiedepot, men til gengæld er der tale om lagerbeskatning.

Indskudsgrænse

Det der løbende ændrer sig i forhold til aktiesparekontoen, er hvor meget du må indskyde på din aktiesparekonto.

• Indskudsgrænse 2025: 160.000 kr.

På en aktiesparekonto gælder det, at den opgøres pr. 31.12. året før.

Hvis indestående på din aktiesparekonto 31.12.2024 er under indskudsgrænsen, må du indbetale op til indskudsgrænsen i 2025.

Hvis indestående på din aktiesparekonto 31.12.2024 er over indskudsgrænsen, må du ikke indbetale yderligere i 2025.

Det er ligegyldigt, hvor meget du sammenlagt har indskudt på din aktiesparekonto igennem tiden.

Personfradraget

Personfradraget er det, du må tjene, før du skal betale skat af din indtægt.

• Personfradrag 2025: 51.600 kr.

Personfradraget er interessant i forhold til økonomisk uafhængighed, da det kan forkorte vejen til frihed at tænke i en Barista FIRE tilværelse i stedet for den totale økonomiske uafhængighed.

Bundfradrag

Nogle gange bliver personfradraget også omtalt som bundfradraget.

Det skal ikke være nemt.

Men ordet personfradrag er det, der oftest bruges.

Eksempel på strategisk brug af personfradraget

Hvis dit forbrug er 100.000 kr. om året, skal du med udgangspunkt i 4% reglen have en investeringsportefølje på 2.500.000 kr.

Hvis du udnytter muligheden for at tjene i nærheden af personfradraget, lad os for nemhedens skyld sige beløbsgrænsen er 50.000 kr., skal du nu kun have en portefølje på 1.250.000 kr., for at det hele kan løbe rundt.

Ikke dårligt.

Alle skattesatserne er tager fra Skats egen hjemmeside.