Aktieindkomst

Aktieindkomst er vigtigt at forholde sig til, når du går i gang med at investere. Men, hvad er det og hvordan med skatten?

Vi starter ud med det mest åbenlyse spørgsmål.

Hvad er aktieindkomst?

Aktieindkomst er dine indtægter fra aktier eller aktiebaserede investeringsfonde- og foreninger.

Der findes groft sagt to måder at tjene penge på aktier.

• Kursgevinst
• Udbytte

Køber du en dansk aktie til kurs 50 og sælger den til kurs 100, tjener du 50 kr. for hver aktie, du sælger. Det kaldes for en kursgevinst.

Går det virksomheden godt, tjener den penge og har den oven i købet et stort overskud, kan det være, at den udbetaler et udbytte til investorerne. Det sker ved, at virksomheden helt enkelt tager en del af overskuddet og udbetaler det til aktionærernes konti. 

Virksomheder der har et stort fokus på dette og som oven i købet aktivt søger at øge udbyttet for hvert år kaldes også for udbytteaktier og især danske udbytteaktier er populære.

Det er aktieindkomst og det lyder jo ret simpelt.

Sådan næsten da.

Der er jo lige det med skatten.

Beskatning af aktieindkomst

I Danmark er beskatningsreglerne, når det gælder investeringer, ret komplicerede. Vi kan derfor ikke bare sige noget om, hvordan aktier beskattes, da det er afhængigt af, hvilken kontotype de købes fra.

Derfor er det heller ikke helt så simpelt med aktieindkomst.

Har du aktier på et pensionsdepot, er aktieindkomst ligegyldigt, da alt her beskattes som PAL-skat.

Har du aktier på en aktiesparekonto, er det også lidt ligegyldigt i den her sammenhæng, da alt her beskattes med 17 pct. efter lagerprincippet.

Gælder det et helt almindeligt aktiedepot, vil enkeltakter, danske udbyttebetalende investeringsforeninger med en overvægt af aktier og fonde, såsom ETF’er, på skats positivliste, blive beskattet som aktieindkomst.

Her bliver det interessant, fordi der er nogle forskellige skattesatser, du skal forholde dig til.

Aktieindkomst i 2024

Aktieindkomst i 2024 bliver beskattet med henholdvis 27 pct. og 42 pct. afhængigt af, om indtægten er under eller over progressionsgrænsen.

• I 2024 lyder progressionsgrænsen på 61.000 kr.

Det betyder, at alt din aktieindkomst under denne grænse bliver beskattet med 27 pct.

Alt din aktieindkomst over denne grænse, bliver beskattet med 42 pct.

Det gælder altså både udbytter og kursgevinster, som vi så på indledningsvist.

Grænsen bliver som regel hævet lidt hvert år. I 2023 lød progressionsgrænsen eksempelvis på 58.900 kr. Du kan se skats satser her.

Denne grænse bliver også kaldt for knækgrænsen, fordi det er her, at aktieindkomst går fra en i forvejen høj skat, sammenlignet med resten af verden, til måske verdens højeste skat på aktieindkomst.

Aktieindkomst vs. kapitalindkomst

Aktieindkomsten er én ting, men det er vigtigt lige at kende til den anden type indkomst, du vil stifte med bekendtskab med, når det gælder investering.

• Kapitalindkomst.

Kapitalindkomst er væsentligt mere kompliceret, fordi der ikke er én klar sats.

Hvad du ender med at betale i kapitalindkomst er afhængigt af, om du betaler topskat, er medlem af folkekirken og om du har negativ kapitalindkomst, renteudgifter til et banklån eksempelvis, bare for at nævne nogle af tingene.

Ja, det er svært at forstå.

Nej, du er ikke dum, fordi du synes, at det er forvirrende. Det synes alle.

• Procentsatsen ligger i lejet 37 pct. til 42 pct.

Skal vi gøre tingene så simple som muligt for lige at få en brugbar forståelse, så tænk på det som 42 pct.

Det betyder nemlig, at du kan sidestille kapitalindkomst med den del af aktieindkomsten, der bliver beskattet med den høje procentsats.

Hermed når vi også frem til, hvorfor det er vigtigt for dig at forstå, hvad aktieindkomst er.

Aktieindkomst er godt

Når det gælder investering, vil det være i langt de flestes interesse, at deres investeringer bliver beskattet som aktieindkomst.

Ikke alles, men de flestes.

Det sikrer ganske enkelt en meget lavere skatteprocent på dine investeringer.

Lavere skat = flere penge til dig.

Og det er i vel i sidste ende formålet med dine investeringer?

Det er i hvert fald formålet mine og jeg ønsker derfor at optimere tingene indenfor rimelighedens grænser, så jeg ikke betaler unødigt meget i skat.